Toelichting passiva

Het opvangen van mogelijke onverwachte tegenvallers in de begroting en de jaarrekening (buffer)

De algemene reserve is toegenomen door toevoeging van een vrijval uit de algemene reserve grondexploitaties van € 752.000 vanuit de jaarrekening 2021. Daarnaast is het positieve jaarrekeningresultaat van 2021 gestort in de algemene reserve.
Als resultaatsbestemming 2021 is € 41.000 onttrokken voor E-hrm en € 60.000 voor eenmalige verhoging subsidie aan Cultuur Centrum Deurne.

Dekking kosten onderhoud van gemeentelijk vastgoed (o.a. brandweer, gemeentewerf, gemeentehuis en sociaal culturele gebouwen).

Storting restant onderhoudsbudgetten vanuit de exploitatie naar de reserve.

Buffer voor grondexploitatie. Wordt gevoed met het afsluiten van positieve grondexploitaties of tussentijdse winstnemingen. Wordt onttrokken voor het kunnen voeden van de voorziening verlieslatende exploitaties.

Bij besluitvorming van de jaarstukken 2021 is € 752k uit deze reserve overgeheveld naar de algemene reserve. Bij besluitvorming van de jaarstukken 2020 is € 100k onttrokken ter dekking van nagekomen kosten van afgesloten exploitaties.

Stimuleren van de Deurnese economie in brede zin

In 2022 zijn kosten van het aanjaagteam centrum (€ 33.000), subsidiebedragen (€ 10.000) en vergroening van de Wever-Torenstraat (€ 33.000) betaald. De kosten hiervoor worden onttrokken uit de voor dit doel gevormde reserve economische ontwikkeling.

Uit deze reserve worden initiatieven voor een leefbaar en vitaal Neerkant bekostigd.

N.v.t.

Bevorderen van de groene uitstraling van de gemeente door projecten voor natuur- en landschapsontwikkeling mogelijk te maken (bron nota kostenverhaal 2017).

N.v.t.

De reserve onderwijshuisvesting is ontstaan uit een decentralisatie-uitkering en dient ter dekking van het sluiten van de exploitatie onderwijshuisvesting op basis van het IHP (Integraal huisvestingsplan onderwijs).

Onttrekking voor het sluiten van de exploitatie onderwijs 2022.

Deze reserve is ingesteld om het project organisatieontwikkeling uit te bekostigen. In de begroting 2016 zijn de middelen voor dit project beschikbaar gesteld, omdat het een meerjarig traject betreft is er bij de jaarrekening 2016 een reserve ingesteld.

Onttrekkingen voor kosten bedrijfsvoerings- en e-HRM applicatie. Dit project wordt in 2022 afgesloten en daarmee kan ook de reserve opgeheven worden

Het verantwoorden van de budgetoverheveling zoals door de raad besloten.

Dotaties budgetoverhevelingen van 2021 naar 2022 en budgetoverheveling 2022 naar 2023, stortingen ten laste van exploitatie en onttrekkingen voor dotatie aan de exploitatie.

Bekostiging van diverse projecten.

N.v.t.

Doel is om de basisregistratie personen door te ontwikkelen en aan te sluiten op de landelijke voorziening. Gelden zijn bij begroting 2016 beschikbaar gesteld. Het is een meerjarig traject en daarom is een reserve ingesteld.

N.v.t.

Bij de jaarrekening 2018 is besloten om in 2019 de bestemmingsreserve ‘mobiliteitsknooppunt’ te vormen voor de verdere ontwikkeling hiervan

N.v.t.

STILA is een regionaal initiatief van waaruit een natuurlijke leefomgeving wordt gestimuleerd.

N.v.t.

Ter bekostiging van de implementatie omgevingswet. In de begroting 2020 en 2021 zijn de middelen voor de omgevingswet beschikbaar gesteld, omdat het een meerjarig traject betreft is er bij de slotwijziging 2020 een reserve ingesteld.

De inwerkingtreding van de Omgevingswet is wederom uitgesteld naar 1 juli 2023 maar hierover vindt nog besluitvorming plaats. Dit uitstel betekent niet alleen uitstel van kosten, maar ook extra kosten doordat bestaande software langer in de lucht moet worden gehouden en externe inhuur voor een langere periode voortgezet moet worden. Het verschil budget minus kosten 2022 is daarom in de reserve gestort.

Doel is om een slag te maken in de grote hoeveelheid projecten en de achterstanden weg te werken.

Bijdragen aan projecten 2022 zijn ten laste gebracht van de reserve.

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan de ondergrondse afvalcontainers.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten aanschaf ondergrondse afvalcontainers.

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan het Cultuur Centrum.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten Cultureel Centrum Deurne.

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan MFA Vlierden.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten Multifunctionele Accommodatie Vlierden.

Dekking van afschrijvingslasten gelieerd aan milieustraat.

Bij besluitvorming van de jaarstukken 2021 is deze reserve opgeheven.

Dekking van de afschrijvingslasten gelieerd aan Sportpark Kranenmortel.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten Sportpark Kranenmortel.

Reserve ter dekking van de afschrijvingslasten van de investering: verplaatsen tennisvelden Helenaveen.

Onttrekking ter dekking van de kapitaallasten verplaatsing tennisveld Helenaveen.

Reserve ter dekking van toekomstige subsidieaanvragen voor groot onderhoud.

Bij besluitvorming van de jaarstukken 2021 is deze reserve gevormd.

Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (APPA) o.b.v. pensioenberekeningen die door RAET worden aangeleverd.

Onttrekking uit de voorziening van wachtgeld voor het bestuur (politieke ambtsdragers) ter dekking van pensioenen en wachtgelden.

Aanvulling WW-uitkering o.b.v. salarisadministratie.

Storting voor de reparatie van WW-uitkeringen.

Regeling verlofsparen CAO Gemeenten 2021-2022

Storting o.b.v. saldo uren verlofsparen per 31-12-2022

Naheffing door een uitspraak van de Hoge Raad van 17 maart 2023 over de minderlevering restafval

Storting voor de opgelegde naheffing over de minderlevering van restafval in de jaren 2015 tot en met januari 2017.

Vervanging en onderhoud laanbomen o.b.v. vervangings- en onderhoudsplannen

Onttrekking voor vervanging en onderhoud van (laan)bomen. En jaarlijkse storting o.b.v. het onderhoudsplan.

Dekking kosten onderhoud gemeentelijk vastgoed waarvoor een Meerjarig onderhoudsplan (mjop) is opgesteld.

Storting(toevoeging) in de voorziening voor meerjarig onderhoud gemeentelijke gebouwen en onttrekking voor het onderhoud uitgevoerd tijdens 2022.

Vanaf 2013 worden jaarlijkse onderhoudsmiddelen in voorziening onderhoud wegen beschikbaar gesteld van waaruit het totale (calamiteiten en projecten) onderhoud worden gedaan t.b.v. wegenbeheersplan (geactualiseerd januari 2020).

Toevoeging van de jaarlijkse donatie aan de voorziening. De onttrekkingen zijn de uitgaven voor uitvoering van het wegenonderhoud.

Egalisatie kosten nieuwe toplaag atletiekbaan.

Storting(toevoeging)van de jaarlijkse donatie in de voorziening voor toekomstig onderhoud.

Onderhoud en renovatie speelvoorzieningen o.b.v. een onderhoudsplan.

Storting(toevoeging) en onttrekking ter dekking van het onderhoud en vervanging van speeltoestellen.

Reorganisatie.

N.v.t.

De voorziening is enerzijds bedoeld voor het egaliseren van de kosten van groot onderhoud aan het riool. Daarnaast heeft deze als doel om bijdragen voor toekomstige vervangingsinvesteringen, waarvoor een heffing wordt geheven, te sparen en om vervangingsinvesteringen, waarvoor is gespaard, direct af te boeken.

Toevoegingen door rioolheffingen door te sparen voor toekomstige vervangingsinvesteringen volgens het GRP.

De voorziening wordt gevoed door ontvangen schadevergoedingen m.b.t. schades aan bomen. De kosten van herstel van laanbomen komt ten laste van deze voorziening

Onttrekkingen als gevolg van herstel laanbomen door (storm)schade.

Egalisatie voorziening voor gesloten exploitatie afval.

Storting in de voorziening door sluiting van de gesloten exploitatie afval in 2022.